华炬地方债｜临汾市陶寺遗址博物馆建设工程项目
2025-11-04
一、项目背景
中华民族的灿烂文化博大精深、内容精彩、闻名世界。在浩瀚的历史长河中华夏儿女创造了具有特色的民族文化，文物——这一中华民族文化的遗产，正是渊源华夏民族文化最有力的见证。
陶寺遗址位于山西省襄汾县，出土文物及标本数量众多，为了充分揭示和广泛传播其文物价值，系统地向公众展示陶寺遗址的文化内涵，需结合遗址现场展示配置适当规模的出土文物展陈设施，并为遗址的保护、管理、研究和游客接待提供便利，正在筹建陶寺遗址博物馆作为遗址现场展示的重要方式。
本项目严格遵循《国务院办公厅关于优化完善地方政府专项债券管理机制的意见》（国办发〔2024〕52号）、《山西省财政厅关于加强政府专项债券项目支持工作的若干意见》（晋财债〔2021〕52号）等政策要求，通过专项债券资金支持项目建设，既能拯救和保护国家文物、弘扬华夏民族文化和民族精神，又能促进国际文化交流、旅游及经济发展。
二、债券发行概况
三、项目主要情况
（一）项目实施主体
临汾市陶寺遗址博物馆建设工程项目实施主体为临汾市陶寺遗址发展中心。
（二）建设规模和主要建设内容
临汾市陶寺遗址博物馆建设工程项目位于襄汾县陶寺乡陶寺村西，建设陶寺遗址博物馆一栋，建筑高度16.4m，地上二层，地下一层。项目总占地面积49602.32㎡，约74.4亩，建筑面积9998㎡；主体材料钢筋混凝土结构。主要建设内容：博物馆建筑安装工程、展厅陈列布展工程、配套设施工程及室外工程等内容。
四、项目资金筹措情况
临汾市陶寺遗址博物馆建设工程项目批复概算总投资为27,498.94万元，经测算建设期债券利息，项目总投资调整为28,702.26万元。资金来源为：
1、自有资金14,702.26万元，由项目单位申请财政资金解决；
2、资金缺口为14,000.00万元，拟通过募集地方政府专项债券解决。其中：2025年9月批次拟募投1,200.00万元。
项目资金使用严格遵循“专款专用”原则，专项债券收支纳入政府性基金预算管理，确保资金仅用于项目建设相关合规支出，不挪用至其他项目或经常性支出。
五、项目收益与融资平衡情况
会计师事务所出具《项目收益与融资平衡方案财务咨询评估报告》，认为在收益预测及各项假设前提下，项目预期经营收益能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。具体测算如下：
在债券存续期内，项目收益可有效覆盖债券对应项目融资成本，且每年留存资金可以支付后期债券存续期间的利息支出及到期的本13,019.98万元，因此该项目在上述预测假设前提下资金稳定性总体上可以得到保证。该债券募投项目收益主要为展厅门票收入、解说中心收入、研学收入、停车费收入和文创纪念品销售，项目收益和现金流覆盖债券还本付息倍数为1.53，测算用于还本付息资金的充足性得到保障，预测假设前提下能够满足专项债券的还本付息要求，并实现本期债券募投项目收益与融资自求平衡。
综上，本项目合规性明确、资金来源稳定、预测收益覆盖充足，可有效保障专项债券本息偿付，符合项目收益与融资自求平衡的专项债券发行要求。
文 | 吴玉寒
